2025년 상속세 개편(+주요 변경 사항 정리)

2025년 상속세 개편: 유산취득세 도입과 주요 변경 사항 정리

정부가 2025년 3월 12일, 75년 만에 상속세 개편을 발표했다. 기존 유산세 방식에서 유산취득세 방식으로 변경되면서 상속인의 세 부담이 크게 줄어들 것으로 예상된다. 이번 개편이 어떤 영향을 미치는지, 그리고 상속세 절감 전략은 무엇인지 자세히 알아본다.

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2025년 상속세 개편 핵심 내용

1. 유산세에서 유산취득세로 전환

기존에는 사망자가 남긴 전체 유산에 대해 세금을 부과했지만, 개편 이후에는 각 상속인이 받은 재산에 대해 세금을 내게 된다. 즉, 유산을 많이 받는 사람은 세금을 더 내고, 적게 받는 사람은 세 부담이 줄어든다.

2. 상속 공제 한도 대폭 확대

• 자녀 1인당 공제 한도가 기존 5천만 원에서 5억 원으로 증가
• 배우자 기본 공제는 10억 원까지 유지
• 상속재산 10억 원 이하에는 세금이 부과되지 않음

3. 중산층 상속 부담 완화

상속세 개편으로 인해 중산층 가구의 부담이 줄어들어 가족 간 원활한 재산 승계가 가능해졌다. 기존보다 세금 부담이 적어져 상속 재산 보호가 쉬워질 전망이다.

4. 시행 시기: 2028년부터 적용

정부는 개편안을 올해 국회에 제출하고, 2028년부터 본격적으로 시행할 예정이다.

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상속세 계산 예시

예시 1) 20억 원의 유산을 상속받는 경우

• 가족 구성: 배우자 1명, 자녀 2명
• 재산 배분: 배우자 10억 원, 자녀 각각 5억 원

세금 계산:

• 배우자는 10억 원 공제 → 세금 없음
• 자녀는 각각 5억 원 공제 → 세금 없음
• 총 상속세 0원

예시 2) 50억 원의 유산을 상속받는 경우

• 가족 구성: 배우자 1명, 자녀 2명
• 재산 배분: 배우자 20억 원, 자녀 각각 15억 원

세금 계산:

• 배우자는 10억 원 공제 후 남은 10억 원에 대해 과세
• 자녀는 각각 5억 원 공제 후 남은 10억 원에 대해 과세

기존 대비 약 30~40% 세금 부담이 줄어들 것으로 예상된다.

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상속세 절감 전략

1. 배우자에게 최대한 배분

배우자는 10억 원까지 공제 혜택을 받을 수 있으므로 배우자에게 우선적으로 재산을 배분하는 것이 세금 절감에 유리하다.

2. 증여 활용

2025년 개편 전 미리 증여를 활용하면 절세 효과를 극대화할 수 있다. 일정 금액 이하의 증여는 세금이 부과되지 않으므로 이를 활용하는 것이 좋다.

3. 전문가 상담 필수

재산 규모가 크다면 상속세 절감 전략을 세우기 위해 세무사와 상담하는 것이 필요하다. 상속세 신고 과정에서 실수하면 추가 세금이 발생할 수 있으므로 전문가의 도움을 받는 것이 바람직하다.

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2025년 상속세 개편, 누구에게 유리할까?

• 중산층 가구: 상속세 부담이 크게 줄어들어 실질적인 혜택이 많아짐
• 다자녀 가구: 자녀 1인당 공제 한도가 5억 원으로 증가해 세금 부담 완화
• 고액 자산가: 증여 및 분할 상속 전략을 통해 세금 부담을 줄이는 것이 중요

이번 개편은 중산층에게 특히 유리한 개편안으로 평가받고 있으며, 앞으로 증여 및 상속 계획을 미리 세우는 것이 중요하다.

 

 

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